Допуснала ли е Националната агенция за приходите (НАП) незаконни регистрации на криптокомпании в публичния регистър, ако да - как, и нищожни ли са сделките, сключени между тези компании и клиентите им? Тези въпроси задават публично от "Крипто Академията" - експерти по крипторегулации, криптоданъци и криптомерки срещу изпирането на пари. Те посочват откъде според тях произтича проблемът, а също така настояват за диалог с НАП, Народното събрание и институциите, които имат роля в случая и носят отговорност.
Лицензионният режим на криптокомпаниите вече е в закон: има ли вратички?
В "Държавен вестник" през лятото беше обнародван новият Закон за пазарите на криптоактиви. Той въвежда в българското законодателство лицензионен режим за криптокомпаниите. Съгласно него криптокомпаниите, които са оперирали в противоречие с европейския регламент относно криптоактивите (MiCA), нямат право да получат лиценз.
Още: Парламентът прие закон за криптовалутите – КФН ще може да сваля сайтове
Екипът на "Крипто Академията" смята, че законът противоречи на европейския регламент и създава "пълен хаос" на пазара в България.
"Регистрираните у нас след 30 декември 2024 година криптокомпании осъществяват дейността си в нарушение на регламента MiCA, който е в сила за всички държави членки на ЕС от тази дата. MiCA забранява криптокомпании, които не са регистрирани в НАП до 30 декември 2024 година, да осъществяват дейност без MiCA лиценз", обяви адвокат Десислава Спасова - съосновател на "Крипто Академията", юрист и специалист по търговско право и европейската и българската правна рамка, регулираща дейностите, свързани с криптоактиви.
В този смисъл е и становище на Европейския орган за ценни книжа и пазари, съгласно което регистрираните след 30 декември 2024 година криптокомпании нямат право да предлагат услугите си до получаване на MiCA лиценз.
Снимка: iStock
"Последствията са сериозни, защото на пазара има незаконно функциониращи криптокомпании", казва Спасова. По думите ѝ, това означава, че всички сключени от тях сделки са нищожни - т.е. криптокомпаниите трябва да върнат получените от клиентите си средства, а клиентите трябва да върнат на същите закупените от тях криптовалути.
Още: КФН с предупреждение за инвестициите в криптоактиви
Данъци и нелоялна конкуренция
"Проблемът с нищожността на сделките е свързан и с въпроса дали се дължат данъци по тях", посочва Марина Мучакова, съосновател на "Крипто Академията" и специалист по темата за данъчното облагане на криптоактиви. Според нея трябва да има становище на НАП по темата.
На следващо място, регистрирането на криптокомпании в НАП след 30 декември 2024 г. повдига темата доколко тези действия на държавата са довели до създаване на условия за нелоялна конкуренция, казва Николай Хаджийски - съосновател на "Крипто Академията" и юрист, който специализира в правните аспекти на криптоактивите и мерките за предотвратяване на прането на пари. Например криптокомпания, учредена на 1 февруари 2025 година, или с други думи, след като е следвало да бъде „затворена“ регистрационната процедура в НАП, е трябвало да изчака до приемане и обнародване на закона за пазарите на криптоактиви, за да кандидатства за MiCA лиценз и по този начин да оперира законосъобразно. В другия случай криптокомпания, която е регистрирана в НАП на 1 февруари 2025 година, е осъществявала дейност в пряко противоречие с регламента MiCA, като съответно е сключвала нищожни сделки и е заела пазарен дял на криптокомпаниите, решили да спазват закона, дава хипотетичен пример Хаджийски.
Още: Лов на криптоизмамници: Обиски и арести в България и в още 4 страни
Настоящият проблем повдига въпроса и с репутацията на криптосектора, смятат експертите.
Също така проблемът „лоялна срещу нелоялна конкуренция“ има не само национално измерение, но и такова на ниво Европейски съюз, тъй като регламентът MiCA постави на изчакване всички криптокомпании в ЕС, посочват от "Крипто Академията". От екипа ѝ категорично се обявяват "за законността, правовия ред, защита на правата на клиентите на криптокомпаниите, лоялната конкуренция и доброто име на криптосектора при пълно спазване на регламента MiCA".
Ключовите въпроси към НАП
Снимка: iStock
Експертите задават публично въпроси на НАП "във връзка с незаконно допуснати регистрации на криптокомпании в публичния регистър":
- Как се допуснаха регистрации на криптокомпании в електронния публичен регистър на НАП след 30 декември 2024 година?
- Какви са последиците от тези регистрации, които са в противоречие с европейските правни норми и с каква защита разполагат клиентите на незаконно регистрираните криптокомпании?
- Нищожни ли са сделките, сключени между незаконните криптокомпании и техните клиенти, и какви са данъчните ефекти на тези сделки? Например - купили сме си биткойн от криптокомпания, която е регистрирана незаконно в НАП. Дължим ли връщане на биткойна си на незаконно осъществяващата дейност криптокомпания и ако да – на каква цена?
- Незаконно регистрираната криптокомпания задължена ли е да ни го закупи обратно и ако да - на каква цена?
- Дължим ли данъци по сключените нищожни сделки? А разходите, извършени в хода на тези сделки, ще бъдат ли признати от данъчните органи за данъчни цели?
- Ще „оздрави“ ли лиценз за доставчик на услуги за криптоактиви, издаден от Комисията за финансов надзор, пороците на незаконната регистрация?
- Възможни ли са искове за вреди от дружества, установени в други държави членки, които не са оперирали след 30 декември 2024 година, поради това че са действали законосъобразно и са изчаквали получаване на МиКА (MiCA) лиценз, докато българските незаконно регистрирани техни конкуренти са сключвали сделки в България и не само?
Още: Колко са криптомилионерите в света?
На тези въпроси, смята екипът на "Крипто Академията", институциите с роля и правомощия в регулацията на криптоактивите следва да отговорят и по този начин да намалят вредните "последици от незаконните регистрации".
Като експерти по крипторегулации, криптоданъци и криптомерки срещу изпирането на пари, от академията са готови да участват в "конструктивен диалог" с представители на НАП и на Народното събрание. Целта е "намаляване на щетите от случилото се, защита на интересите на клиентите на незаконно регистрираните компании, повишаване на осведомеността на обществото за тези проблеми, съответно и доверието в сектора и отговорните институции, както и намиране на възможност за компаниите, регистрирани незаконно, което не може да се вмени в тяхна вина, да осъществяват дейност, но спазвайки приложимите правни норми".
Още: Блокчейн компания по погрешка емитира криптовалута за 300 трилиона долара
